Запустить email-рассылку Создайте письмо за 15 мин
Советы

Как открыть ФОП в 2020 году: пошаговая инструкция по регистрации

От выбора КВЕД до открытия счета в банке

ФОП — это аббревиатура на украинском, расшифровывается как «фiзична особа-підприємець» (на русском — физическое лицо-предприниматель). Это форма деятельности, которая регистрируется на конкретное физическое лицо, а его инициалы и фамилия прописываются в названии ФОП. Например, Иван Петрович Сидоров может открыть ФОП «Иван Петрович Сидоров».

Кому подойдет. ФОП предназначен для малого и среднего бизнеса и отличается упрощенной системой налогообложения. Этот вид деятельности подходит тем, кто сам оказывает услуги, производит товары или руководит бизнесом.

ФОП хорош для старта, поскольку зарегистрировать его может любой — и домохозяйка, которая решила подработать, и вольный таксист. Законодательство подстроено и под расширение бизнеса — увеличивая обороты и набирая коллектив, можно просто переходить с одной группы ФОП на другую. А разросшийся до серьезного предприятия ФОП сможет зарегистрироваться как ООО (на украинском ТОВ) или акционерное общество (АО). 

Вы можете пропустить стадию ФОП и открыть сразу ТОВ или АО. Эти формы деятельности отличаются особенностями управления, документоведения и налогообложения. ФОП-ом может владеть только его оформитель и зарегистрировать его можно только на себя. Если компанию открывают несколько учредителей или есть шанс, что владелец поменяется, нужно выбирать другой вид предпринимательской деятельности.

Зачем открывать. Пять причин открыть ФОП:

  • Вы становитесь полноправным налогоплательщиком, получаете запись об официальном трудоустройстве в трудовую книжку, пенсионный стаж и соцпакет.
  • Расширяется партнерская и клиенсткая базы. Многие организации сотрудничают только с зарегистрированными предпринимателями.
  • В вашу компанию смогут инвестировать, а вы сможете брать кредиты для предпринимателей.
  • Доверие со стороны клиентов. Люди охотнее идут к официальному предпринимателю, чем к «нелегалу»;
  • Спокойная совесть и крепкий сон по ночам, без страха, что нагрянет налоговая.

Кто может открыть. Зарегистрировать ФОП можно с 18 лет (или с 16, но с разрешения родителей или опекунов). Стать предпринимателем могут граждане Украины и иностранцы с видом на жительство. Нельзя быть предпринимателями депутатам, госслужащим, военным, судьям и другим работникам государственной сферы. Узнать полный перечень можно в Законе Украины «Про запобiгання корупції» (статья 3, пункт 1).

Регистрация ФОП проходит в четыре шага. Далее я расскажу о каждом из них подробнее.

Шаг 1

Выбираем КВЕД

КВЕД — классификатор видов экономической деятельности (класифікатор видів економічної діяльності). Его создали, чтобы отслеживать: 

  • какие виды деятельности чаще выбирают люди; 
  • сколько налогов приносит в бюджет тот или иной бизнес;
  • как меняется малый и средний бизнес в ответ на изменения в государстве. 

Предпринимателям разрешают работать на едином налоге только в рамках своих КВЕДов. Если предприниматель окажет услугу вне основного направления, придется платить общий налог. А он может оказаться больше, чем установленный для ФОПов единый налог. 

С КВЕДами можно ознакомиться в Государственном классификаторе КВЕДов. Выбрав секцию, раздел и группу, вы получите четыре цифры: например, КВЕД 56.10 для кофейни с продажей сладостей.

Еще можно глянуть нужные КВЭДы в интернете — введите запрос «кведы для фотографа» или «кведы для тамады» и получите готовый результат.

Шаг 2

Выбираем систему и группу налогообложения

ФОПы могут уплачивать налоги двумя способами: по общей или по упрощенной системе налогообложения. Для упрощенной системы разработана ставка единого налога, которая у большинства групп не зависит от месячного дохода, а рассчитывается исходя из минимальной зарплаты или прожиточного минимума. Если вы слышите слова «упрощенцы» и «единщики» — знайте, это одно и то же.

Общая система

Уплачивается налог в расчете от чистой прибыли за месяц: 18% налог на доходы физических лиц + 1,5% военный сбор 

Не имеет ограничений по размеру доходов, количеству сотрудников и видам деятельности.

Упрощенная система

Уплачивается фиксированная ставка единого налога (отдельная для каждой группы)

Имеет ограничения (у каждой группы свои) по размеру доходов, количеству сотрудников и видам деятельности.

«Упрощенцы» разделяются на 4 группы, у общей системы налогообложения такого разделения нет. Во всех группах есть ограничения. Это сделано, чтобы крупный предприниматель не мог притвориться бабушкой, которая торгует семечками, и платить пониженную ставку. 

При регистрации ФОП вы автоматически попадаете в общую систему налогообложения. Если хотите выбрать упрощенную систему — для этого нужно подать заявление. Менять систему налогообложения можно раз в год, а группу — раз в квартал.

Дополнительно все налогоплательщики уплачивают единый социальный взнос (ЕСВ) в пенсионный фонд в размере 22% от зарплатного фонда. Для наемных работников это процент от зарплаты, а ФОПы на едином налоге определяют эту сумму самостоятельно. Поскольку ЕСВ не может быть меньше, чем минимальная зарплата, то ФОПы обычно считают его именно от минималки. В 2020 году минимальный ЕСВ составляет 1100 грн. 

В будущем ваша пенсия будет начисляться именно исходя из оплаты социальных взносов, и если вы будете считать ЕСВ по минимуму, то и пенсия будет также минимальной. Именно поэтому предпринимателям разрешено самостоятельно определять размер ЕСВ, формируя собственную пенсию

Для плательщиков единого налога разрешены не все виды деятельности. К примеру, выбирать эту форму налогообложения не могут те, кто организовывает азартные игры, обменивает валюту, добывает полезные ископаемые, занимается посредничеством.

ФОП может выбрать одну из четырех групп упрощенного налогообложения.

1-я группа 2-я группа 3-я группа 4-я группа
Годовой доход до 1 млн грн. до 5 млн грн.  до 7 млн грн.  процент прибыли от сельскохозяйственной деятельности составляет больше 75% от общего дохода
Наемные работники нельзя нанимать до 10 сотрудников любое количество сотрудников 1) для юрлиц нет ограничений по найму работников
2) физлицам нельзя нанимать сотрудников
Особенности работы Имеют право только вести розничную торговлю на рынке и оказывать бытовые услуги населению. Могут работать только с физлицами и принимать оплату наличными. Могут работать не только с физлицами, но и с юрлицами, которые платят единый налог.  Сюда входят физлица и юрлица. Самая «свободная» группа единщиков, у которой практически нет ограничений по деятельности. Может сотрудничать с иностранными заказчиками. К ней относятся только сельскохозяйственные производители.
Группа разделяется на 2 категории:
1) юрлица (крупные фермерские предприятия)
2) физлица (домашние фермерские хозяйства) 
Кому подходит Торговцы на рынке и те, кто самостоятельно предоставляет частные услуги: поклейка обоев, наращивание ресниц, ремонт одежды  Малые предприятия, производители товаров и поставщики услуг, ресторанные учреждения Средний бизнес, занимающийся любым видом деятельности, кроме запрещенной на едином налоге. Все фермеры, начиная от обычного домашнего хозяйства, заканчивая крупными предприятиями. 
Налоги Единый налог до 10% прожиточного минимума Единый налог до 20% от минимальной заработной платы 3% дохода для плательщиков НДС (на украинском ПДВ) или 5% для тех, кто не платит НДС Рассчитывается исходя из оценки земель, на которых ведется хозяйство

Шаг 3

Регистрируем ФОП

Офлайн. Скачиваем и заполняем регистрационную форму. Можно ввести данные на компьютере или написать от руки разборчиво печатными буквами.

Кроме заполненной формы, нужен паспорт и заявление о выборе упрощенной системы налогообложения. Его можно подать позже в налоговую, но удобнее все сразу, одним пакетом.

Зарегистрировать ФОП можно в нескольких местах:

  • Центр предоставления административных услуг (украинская аббревиатура ЦНАП). Найти ближайший можно на карте ЦНАП в Украине.
  • В аккредитованных объектах госрегистрации. Они имеют право оказывать ряд услуг, в том числе регистрировать ФОП.
  • В нотариальной конторе — это способ самый простой, поскольку нотариус все сделает за вас, побегает с документами, поможет выбрать КВЕДы и группу налогообложения.

Оформление ФОП бесплатно. Но некоторые учреждения (например, нотариус) просят оплатить стоимость своих услуг. В ЦНАП и при онлайн-регистрации ничего платить не нужно.

Оформить ФОП возможно только по месту прописки. Но при этом разрешается вести деятельность в другом городе. Это значит, что для регистрации придется ехать в родной город или открывать ФОП онлайн. После открытия ФОП вести отчетность можно в налоговой по месту прописки или онлайн.

После регистрации нужно получить выписку о госрегистрации из Единого государственного реестра. Сначала находите себя в реестрах на сайте Минюста. Заказываем выписку, оплачиваем 80 грн и скачиваем ее. Если хотите получить бумажную цветную версию — нужно заказать выписку в ЦНАП. 

Подаем в налоговую по месту прописки запрос о получении выписки из реестра плательщиков единого налога, получаем ее через день самостоятельно либо заказываем по почте. Опытные предприниматели сетуют, что на почте выписки иногда теряются, поэтому этот вариант ненадежный. Можно сделать проще: заказать выписку на сайте ДНС Украины в электронном кабинете и скачать ее электронную версию.

Еще нужно получить в налоговой книгу учета расходов, но если подождать до 1 января 2021 года, то этого можно уже не делать — книги отменяют

Онлайн. Для начала нужно зарегистрировать электронную подпись (ЕЦП). Проще всего это сделать через свой банк. Как пример приводим инструкцию по регистрации ЕЦП в ПриватБанке.

ЕЦП дает много преимуществ, главное — возможность подписывать отчеты и платить налоги в режиме онлайн, не выходя из дома.

Обычно в банке нельзя восстановить пароль от электронной подписи. Если вы его забыли — все, нужно оформлять новую подпись.

После этого подаем заявку через онлайн-сервисы  «Дія», «Онлайн-будинок Юстиції» или «Портал державних послуг». Правда, последний действует только на территории трех областей — Донецкой, Тернопольской и Днепропетровской. 

Например, вы выбрали «Дію». В левом верхнем углу нажмите вкладку «Послуги», найдите раздел «Пiдприємництво». В нем есть услуга «Відкриття ФОП». Нажимаем «Відкриття за 10 хвилин». Вам предложат загрузить электронную подпись (ключ) и ввести пароль. Система вас идентифицирует и приветствует, после чего нужно будет пройти 8 шагов регистрации. Ответ о регистрации придет на электронную почту.

Мобильное приложение «Дія» для регистрации ФОП лучше не использовать. Пользователи оставляют на Play Market много негативных отзывов о недоработках. Подождем, пока приложение доведут до ума.

Когда вы зарегистрируете ФОП, нужно будет получить выписку из Единого государственного реестра и и подать в налоговую запрос о получении выписки из реестра плательщиков единого налога. Как это сделать, мы писали выше.

Мои знакомые предприниматели заявили, что несмотря на несовершенство онлайн-регистрации, этот способ предпочтительнее, чем хождение по мукам в госучреждениях.

Роман: «Регистрировал ФОП через «Дію». Все просто и легко! Поехал только в налоговую за книжкой доходов».

Влад: «Я регистрировал онлайн, но не через «Дію» — не помню уже, какой сервис. Все быстро и без проблем. Единственный раз был в налоговой — брал выписку и регистрировал книгу доходов».

Александр: «Я делал через «Дію». Всё удалённо. Пару дней — и готово. Нужно было еще пойти получить книгу доходов, но их все равно отменят с 1 января, так что я не пошел».

Элла: «На сайте «Дія» возможно зарегистрировать, а также вносить изменения. Бывает, что глючит. Но все равно сейчас лучше попробовать онлайн, чем ходить по регистраторам».

Шаг 4

Открываем счет в банке

Открывайте счет для получения прибыли. Большинство украинских банков охотно работают с ФОПами и предлагают им специальные тарифы. Счет можно открыть бесплатно или за символическую сумму в 1 гривну. Если банк просит за открытие счета пару тысяч, то лучше поискать другой. 

Оформить счет можно самостоятельно через сайт банка. В интерфейсе легко найти раздел «Бизнес» (в разных вариациях) и предложение открыть счет предпринимателю. Если не уверены в своих силах, обратитесь в отделение банка или позвоните оператору, чтобы помог советом.

Начинаем вести отчетность

Также придется следить за отчетностью и своевременной уплатой налогов. ФОПы должны отчитываться ежеквартально, в бумажном или электронном виде, на свое усмотрение. Согласно новым законам система налогообложения для малого бизнеса построена так, чтобы вести свою бухгалтерию самостоятельно, не прибегая к помощи посторонних людей. 

Есть много открытой информации в помощь предпринимателю: налоговый календарь, бланки и примеры заполнения отчетов можно найти в интернете. Существуют даже чат-боты, ведущие бухгалтерию. Благодаря технологиям вы не останетесь наедине со своими вопросами и проблемами. 

Главное — все делать вовремя, чтобы не получить штраф за просрочку подачи отчета и уплаты налога.

Открывали ФОП? С какими проблемами столкнулись?

В комментарии

Комментарии