Конверт
Популярные
Ещё темы
Поиск

Договор с самозанятым: что учесть, чтобы избежать штрафов

Советы, шаблоны и чек-лист от юриста

Опубликовано: 01.12.2025
370 Гайды
Как составить договор с самозанятым
Автор Ольга Коротаева Ольга Коротаева
Автор коммерческих текстов

По данным ФНС на конец сентября 2025 года, число самозанятых в России достигло 15 млн человек. Сотрудничать с такими исполнителями удобно, но есть и подводные камни. Налоговая внимательно следит за договорами с плательщиками НПД, и даже малейший намëк на трудовые отношения грозит финансовыми и административными последствиями.

Наши коллеги из «Моей удалёнки» (сайт, Telegram) рассказали, как правильно оформлять самозанятых исполнителей, чтобы не допустить никаких проблем.

Чем ГПД отличается от трудового договора

Трудовой договор регулируется Трудовым кодексом и предполагает, что человек работает в штате компании и подчиняется еë правилам и распорядку. Например, он должен приходить в офис в 10:00, посещать совещания и подчиняться распоряжениям руководителя.

Гражданско-правовой договор (ГПД) регулируется Гражданским кодексом и предполагает, что человек оказывает конкретные услуги или выполняет работы и никто не может контролировать его деятельность. Например, исполнитель сам отвечает за распорядок дня — может спать до обеда или работать только по субботам. Главное, чтобы работу сдал вовремя. Именно такой договор используют при сотрудничестве с самозанятыми.

Комментарий эксперта
Валерия Минакова
Валерия Минакова

Главный юрист «Моей удалёнки»

Главная ошибка компаний — когда они заключают ГПД, чтобы сэкономить на налогах и взносах, а в тексте пишут условия, характерные для трудовых отношений. Например, что человек должен работать с понедельника по пятницу, а зарплату ему платят два раза в месяц по 50 000 плюс премии.

Это всё грубое нарушение. В ГПД нельзя употреблять трудовую терминологию и условия, которые характерны для отношений с работниками. Это точно привлечёт внимание налоговой, и придётся платить не только налоги, но и миллионные штрафы.

Вот чем ещё отличаются эти договоры:

Критерий ГПД Трудовой договор
Предмет договора Конкретный результат. Например, исполнитель создаëт авторскую брошь, оказывает услуги курьера, ремонтирует офис, пишет статьи. Выполнение трудовой функции по должности. Например, дизайнер, водитель, штукатур-маляр, PR-менеджер.
Подчинëнность Исполнитель не подчиняется внутренним правилам компании. У него не может быть прямого руководителя, он не обязан ездить на корпоративные тимбилдинги. Работник подчиняется  правилам компании и приказам руководителя.
Режим работы Исполнитель сам решает, когда и как он будет работать. Работник обязан соблюдать установленный режим работы и отдыха. Он не может устроить себе выходной в среду, если работает с понедельника по пятницу.
Оплата Производится за результат по цене, которая обозначена в договоре. Заработная плата два раза в месяц.
Социальные гарантии Нет отпусков, больничных, пособий. Есть ежегодный отпуск, оплата больничных.
Материальная ответственность Исполнитель несëт ответственность за некачественный результат. Работник несёт ответственность в соответствии с должностными инструкциями. Например, кладовщик отвечает за сохранность продукции на складе, а продавец — за недостачу товаров.
Прекращение отношений По окончании срока действия, по соглашению сторон или через суд. По основаниям, прописанным в Трудовом кодексе.

Чем рискует компания, если неправильно оформит ГПД

В договорах с самозанятыми налоговая обращает внимание на такие пункты:

Красные флаги для налоговой
Основные красные флаги для налоговой в ГПД
15 сервисов работы с самозанятыми

Основной риск — переквалификация отношений. Если их признают трудовыми, самозанятый сможет через суд возместить больничные и отпускные. Кроме того, потребуется принять его в штат и в дальнейшем платить за него больше отчислений.

А ещё придётся оплатить взыскания, которые может наложить налоговая:

Взыскание Размер, ₽
Штраф за нарушение трудового права (ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ) ИП — от 10 000 до 20 000

Юрлицо — от 50 000 до 100 000

Должностное лицо — от 10 000 до 20 000
Штраф за повторное нарушение трудового права ИП — дисквалификация до 3 лет

Юрлицо — от 100 000 до 200 000

Должностное лицо — до 40 000
Доначисление налогов и взносов (ст. 226, 228 НК РФ) НДФЛ — 13%

Страховые взносы — до 30% (в ПФР, ФСС, ОМС)
Штраф за неуплату налогов (ст. 122 НК РФ) 20% от суммы взносов, которые не оплатили

40% — если докажут, что нарушение умышленное
Штраф за уклонение от уплаты налогов и взносов (ст.199 УК РФ) От 100 000 до 300 000
Пени на недоимку налогов (ст. 75 НК РФ) 0,03% за каждый день просрочки
Штраф за отсутствие расчётов по страховым взносам (ст. 119 НК РФ) 5% неуплаченных взносов за каждый месяц просрочки

Проблемы с налоговой — ещё и удар по репутации компании. Её начнут воспринимать, как недобросовестного работодателя. Это отпугивает сильных специалистов, подрывает доверие партнëров и создаёт славу «токсичного» места для работы.

Комментарий эксперта
Валерия Минакова
Валерия Минакова

Главный юрист «Моей удалёнки»

Налоговая постоянно отслеживает, с кем и как сотрудничают самозанятые. Например, в октябре 2025 года глава ведомства сообщил, что после очередной проверки у 182 000 плательщиков НПД заподозрили несоответствие статуса: есть риск, что отношения переквалифицируют в трудовые.

Прецеденты, когда отношения признавали трудовыми и начисляли штрафы, есть. Например, в 2024 году одной организации доначислили недоимку по НДФЛ и страховым взносам на 4 млн рублей и пени 820 000. Налоговая посчитала, что в договорах не были согласованы объëм работы и конечный результат, отсутствовало описание характера и вида работ. А ещё исполнители подчинялись графику работы предприятия, выполняли как плановые заявки, так и срочные.

По какому договору работать с самозанятыми

Разобрали основные виды договоров, которые используют при взаимодействии с самозанятыми. А коллеги из «Моей удалёнки» подготовили правильные шаблоны, которые вы можете адаптировать для своей компании.

Договор оказания услуг

Когда использовать: когда результат услуг нельзя потрогать или увидеть. Например, если самозанятый консультирует по юридическим вопросам, разрабатывает маркетинговую стратегию или проводит обучающий семинар. Скачать шаблон договора на оказание услуг

 

Стороны в таком договоре — заказчик и исполнитель. Вот что важно включить в договор:

Положение договора Что указать
Преамбула (вводная часть) Исполнитель — физлицо, которое зарегистрировано в качестве плательщика НПД.
Предмет договора Какие услуги самозанятый будет выполнять и в каком объёме.

Можно написать общее описание услуг, а конкретизировать их в приложении к договору.
Обязанности сторон Исполнитель обязан выдать чек в конкретный срок. Например, в течение 3 дней после получения денег.

Исполнитель должен сообщить, если потеряет статус самозанятого или аннулирует чек.
Стоимость услуг и порядок расчётов Укажите оплату за конкретный объём услуг. Можно оплачивать каждую заявку или составлять акт в конце отчётного периода.
Ответственность сторон Штраф за невыдачу чека и компенсация расходов заказчика, если исполнитель-физлицо утратит статус самозанятого.
Комментарий эксперта
Валерия Минакова
Валерия Минакова

Главный юрист «Моей удалёнки»

Перед тем как заключить договор, важно убедиться, что у человека действительно есть статус самозанятого. По закону, самозанятый не может зарабатывать за год более 2,4 млн рублей. Как только сумма дохода станет выше, его снимут с учёта.

Если человек недобросовестный, он может дать вам старую справку. Но вы можете сами проверить факт регистрации через бесплатный сервис от «Моей удалёнки». Достаточно указать ИНН лица и дату проверки.

Договор подряда

Когда использовать: когда результат работ можно увидеть или потрогать. Например, если самозанятый изготавливает мебель для офиса, доставляет заказы клиентам или шьёт униформу. Скачать шаблон договора на выполнение работ

 

Стороны в таком договоре — заказчик и подрядчик. Вот что важно включить в договор:

Положение договора Что указать
Преамбула (вводная часть) Статус подрядчика — самозанятый.
Предмет договора Какие работы самозанятый обязуется выполнить по вашему заданию.

Если он работает с вашими материалами и оборудованием, нужно это указать.
Обязанности сторон Подрядчик обязан выдать чек и сообщить, если потеряет статус самозанятого или аннулирует чек.

Укажите конкретные сроки. Например: прислать чек на следующий рабочий день после получения денег.
Сроки выполнения работ Начальный и конечный сроки выполнения работ.

Можно указать промежуточные сроки, если работа выполняется в несколько этапов. Тогда по итогам каждого этапа нужно оформлять акт, в котором вы пропишете объём сданных работ и стоимость.
Порядок сдачи и приёмки работ Сроки и описание того, как вы будете принимать выполненную работу. Порядок действий, если будут недочёты.
Стоимость работ и порядок расчётов Твёрдая цена или условие о том, что окончательная стоимость будет указана в акте выполненных работ.
Ответственность сторон Можно прописать штрафы за невыдачу чека и компенсацию расходов при утрате статуса самозанятого, а также за нарушение сроков.
Комментарий эксперта
Валерия Минакова
Валерия Минакова

Главный юрист «Моей удалёнки»

Есть ситуации, когда договор не обязательно заключать в письменном виде. Допустимы устные договорённости или переписка, если самозанятый сразу оказывает услугу, выполняет работу или продаёт товар. Например, проводит фотосессию, ремонтирует технику, переносит мебель в новый офис.

Также обычный договор можно заменить счётом на оплату, который самозанятый должен выставить в приложении «Мой налог». В счёте нужно прописать все существенные условия:

  • реквизиты сторон;
  • наименование, количество и стоимость товаров, работ или услуг;
  • срок, когда будут выполнены обязательства;
  • реквизиты, на которые заказчик должен перечислить оплату.

Договор авторского заказа

Когда использовать: когда исполнитель создаёи произведения науки, литературы или искусства. Например, самозанятый делает серию снимков одежды для бренда, пишет статью в журнал или саундтрек для фильма. Скачать шаблон договора авторского заказа

 

Стороны в таком договоре — автор и заказчик. Когда будет подписан акт, права на произведение переходят заказчику. Вот что важно включить в договор:

Положение договора Что указать
Предмет договора и перечень передаваемых прав Подробные характеристики произведения.

Какие права передаются, а какие остаются у автора.
Срок выполнения работы Время завершения работы и передачи результатов.

Если работа разбита на несколько этапов, сроки сдачи каждого.
Размер и порядок выплаты вознаграждения Сумма гонорара. Если оплата происходит в несколько этапов, об этом нужно написать.

Иногда: условия о процентном отчислении автору от доходов заказчика.
Права и обязанности сторон Требования к качеству произведения и к процессу создания. Например, что нельзя привлекать третьих лиц.

Сроки внесения правок и подписания акта.
Ответственность сторон Что будет, если автор нарушит сроки и требования к качеству.

Что будет, если заказчик задержит оплату.
Комментарий эксперта
Валерия Минакова
Валерия Минакова

Главный юрист «Моей удалёнки»

Важно, что даже после подписания договора авторского заказа и акта приёмки у автора остаются неотчуждаемые права, связанные с его личностью. К ним относятся:

  • Право признаваться автором произведения.
  • Право на то, чтобы использовать своё имя или псевдоним, либо требовать, чтобы творение опубликовали анонимно.
  • Право на то, чтобы решать, когда и как публиковать результаты творчества.
  • Право запрещать искажать произведение.

Например, если журнал заказал статью у известного профессора, он не может подписать её именем другого человека.

Даже если самозанятый сам захочет передать эти права, не получится — это незаконно. А при нарушении со стороны заказчика человек может подать в суд и потребовать компенсацию до 5 млн рублей.

Отдельные виды договоров

Наши коллеги из «Моей удалёнки» профессионально сопровождают отношения с самозанятыми и знают, как защищать интересы компании и соблюдать законы.

Как построить удалённую работу с фрилансерами и самозанятыми, чтобы получать нужные результаты

Специально для читателей «Конверта» они подготовили шаблоны договоров на разные услуги и работы, где проработали все нюансы и учли специфику конкретных сфер:

Чек-лист: 8 пунктов правильного договора с самозанятыми

Проверьте ваши договоры по этим пунктам. Если что-то не соответствует требованиям закона, стоит доработать документ:

Свежие статьи

«Честно» — рассылка о том, что волнует и бесит

Искренние письма о работе и жизни, эксклюзивные кейсы и интервью с экспертами диджитала.

Наш юрист будет ругаться, если вы не примете :(

Подписаться на тг 🐶

Мы используем куки, чтобы сайт хорошо работал.

Продолжая им пользоваться, вы соглашаетесь на обработку ваших куки‑файлов.