Как получить вычет за обучение в 2025 году

Вы можете компенсировать расходы на платное обучение налоговыми вычетами, если работаете официально и уплачиваете 13% НДФЛ. В 2025 году не нужно собирать кучу подтверждающих документов, приходить в налоговую и месяцами ждать решения. Все проще и быстрее: для получения налогового вычета достаточно одной справки, а декларацию можно подать онлайн. ФНС рассмотрит заявление в течение 5–7 дней и переведет положенную сумму на вашу карту.

Из этой статьи вы узнаете, как получить налоговый вычет за обучение, какие документы понадобятся и сколько денег можно вернуть. Подготовили пошаговую инструкцию и ответили на самые популярные вопросы. Сохраняйте материал в закладках и делитесь ссылкой с близкими, если они регулярно платят за учебу, но ничего не знают про вычеты.

Что изменилось в 2025 году

Вычет за обучение относится к категории социальных налоговых вычетов. Его может получить любой гражданин РФ, который работает официально и уплачивает НДФЛ (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Раньше для компенсации затрат на обучение приходилось изрядно попотеть, но с конца 2023 года власти внесли в закон несколько существенных изменений:

• Максимальная сумма для расчета налогового вычета стала больше. Раньше за свое обучение можно было вернуть 13% от 120 000 ₽, а с 1 января 2024 — уже от 150 000 ₽. Форма обучения может быть очной, вечерней, заочной, а компенсации подлежит все — от платного высшего образования до курсов кройки и шитья или учебы в автошколе.
• Затраты на обучение супруга, а также брата или сестры в возрасте до 24 лет тоже можно компенсировать. Главное, чтобы они учились очно, а учебу оплачивали вы. Если расходы были с 1 января 2024 года, можете подать декларацию уже сейчас.
• Вычеты за обучение ребенка тоже увеличились. Если вы платили за садик или школу в прошлом году, то можете вернуть 13% от 110 000 ₽. Сумма вычета рассчитывается по каждому ребенку отдельно и не суммируется с базой для компенсации налога за свое образование и обучение близких родственников. Вернуть деньги можно только за очное обучение своих или усыновленных детей в возрасте до 24 лет.
• Для подачи декларации в налоговую нужна только справка по форме КНД 1151158. Ее быстро выдают в любой образовательной организации.
• Все документы можно подать онлайн в режиме 24/7. ФНС обновила и улучшила личный кабинет налогоплательщика, а еще начала присылать предзаполненное заявление на вычет, подтягивая в него необходимые данные из других ведомств.
• Налоговая быстрее рассматривает декларации и принимает решение. Срок камеральных проверок сократился до 1 месяца. В моем случае документы рассмотрели за 3 дня, а еще через пару дней сумма вычета поступила на карту.

Если вы до сих пор откладывали вопрос с вычетами в долгий ящик, считая, что это «слишком долго и сложно», зря. При регулярных вложениях в свое образование или обучение близких можно компенсировать приличные суммы. 

Сколько можно вернуть вычетом за обучение

Раньше лимит расходов по всем социальным вычетам составлял 120 000 ₽, но с 1 января 2024 года его подняли до 150 000 ₽. Из этой суммы можно вернуть 13%, если вы платили за свое обучение в любой форме, очное обучение супруга, брата или сестры.

Вычеты за обучение детей рассчитываются отдельно и у них другие лимиты. До 2024 года налоговая возвращала 13% от максимальной суммы расходов в 50 000 ₽ — за обучение каждого ребенка давали до 6 500 ₽. Позже лимит увеличили до 110 000 ₽, в результате увеличился и размер возврата — теперь он составляет 14 300 ₽. Если за ребенка платили оба родителя, то лимит не удваивается, а делится между супругами.

Покажем в таблице, сколько денег можно вернуть в виде налогового вычета за обучение:

За 2023 год компенсировать налог не получится — сроки уже прошли. Зато до конца этого года вы еще можете подать декларацию и вернуть до 19 500 ₽. Даже если вы отработали официально только часть года, налоговая обязана принять у вас заявление и компенсировать затраты.

Учтите, что остаток вычета нельзя перенести на следующий год. Если вы оплачивали обучение в 2024 году, то декларацию нужно подать до конца этого года. Иначе вычет «сгорит». Лучше разобраться во всех нюансах сейчас, поставить дело на поток и регулярно компенсировать расходы. Особенно если получаете платное образование в вузе, а стоимость обучения постепенно увеличивается.

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение

Список документов для получения налогового вычета будет незначительно отличаться, когда компенсируете затраты за свое обучение или за обучение ребенка. Вот такой пакет нужно собрать в любом случае:

• Чеки об оплате обучения. Нужны для получения справки по форме КНД 1151158 и подтверждения расходов в декларации на сайте налоговой.
• Заявление для получения справки на вычеты. Форму заявления устанавливает образовательная организация.
• Справка по форме КНД 1151158. Ее выдаст образовательная организация в ответ на ваше заявление с чеками.

Если хотите получить налоговый вычет за обучение ребенка или подопечного, брата или сестры, то также понадобится справка, подтверждающая очную форму обучения, и документы, которые подтверждают факт опекунства или попечительства.

Как получить налоговый вычет в 2025 году: пошаговая инструкция

‎Заявление на вычет за обучение можно подать лично в налоговой, через работодателя или онлайн на сайте ФНС. Последний вариант проще и быстрее. Покажу пошагово, как оформить налоговый вычет таким способом, чтобы потратить на все не более 3–5 дней.

Проанализируйте все расходы на обучение

Перед тем как заполнять заявление на налоговый вычет на сайте ФНС, подготовьте все чеки и справку. Это значительно ускорит процесс. 

Сначала вспомните, какое обучение вы оплачивали в прошлом году:

• вуз или ссуз — себе, супругу/супруге, брату или сестре до 24 лет;
• курсы и программы профессиональной переподготовки — в онлайн-школах и центрах повышения квалификации, если учились офлайн;
• учебу в автошколе.

Вычетом можно компенсировать расходы на обучение в государственных и частных организациях. Главное, чтобы у них была лицензия на образовательную деятельность. Вернуть можно даже часть денег за курсы, пройденные у индивидуальных предпринимателей, но есть два нюанса:

1. У предпринимателя должен быть соответствующий код ОКВЭД. Это легко проверить, запросив по ИНН выписку из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).
2. Если ИП обучает сам, то лицензия на образовательную деятельность не нужна. Но если у него есть наемные преподаватели, то лицензия понадобится. Без нее он не сможет сделать вам справку по форме КНД 1151158.

Соберите чеки об оплате обучения

Их попросят предоставить в образовательной организации. Внутренние отчетные документы, например, скриншоты о поступлениях из личного кабинета, не подойдут, поэтому придется поискать платежи за прошлый год в мобильном приложении банка и сформировать чеки.

Если оплачивали обучение в рассрочку, свяжитесь с техподдержкой банка и попросите прислать справку о погашении задолженности.

Свяжитесь с образовательной организацией

‎Когда соберете все чеки, свяжитесь с кураторами вуза или онлайн-школы и попросите выслать заявление для справки в налоговую. Можете использовать мой скрипт из письма, чтобы вам быстро подготовили и отправили все документы:

Заполните заявление

Когда будете заполнять заявление для справки КНД 1151158, обратите внимание на пункт «Плательщик и обучающийся одно лицо?». 

Поставьте галочку у пункта «Да», если хотите получить налоговый вычет за собственное образование, или у пункта «Нет», если компенсируете расходы на обучение близких родственников. Во втором случае в заявлении нужно будет указать ФИО, паспортные данные и ИНН обучающегося:

Получите справку для налоговых вычетов

Срок рассмотрения заявлений варьируется от 5 до 30 дней, но обычно справку выдают быстрее. Вот так выглядит справка, которую нужно прикрепить в форму заявления на сайте налоговой:

Как подать на налоговый вычет онлайн

‎Проще и быстрее самостоятельно отправить заявление в ФНС из личного кабинета налогоплательщика. Перед тем как подать документы на налоговый вычет, получите сертификат усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП). Без него не получится отправить заявление на рассмотрение.

Скачайте мобильное приложение «Госключ» в RuStore, Google Play, App Store или AppGallery. Авторизуйтесь в нем с помощью аккаунта на Госуслугах и получите сертификат. Просто следуйте инструкциям и обязательно запомните пароль для авторизации в приложении — его попросят ввести на сайте налоговой.

Когда сертификат УКЭП будет на руках, авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика с помощью аккаунта на Госуслугах.

Изучите интерфейс главной страницы. Подать на налоговый вычет за обучение можно во вкладке «Вычеты» и по ссылке «Получить вычет». В первом случае сможете заполнить декларацию в упрощенном порядке сразу для нескольких видов социального вычета, а во втором — вернуть деньги, например, только за обучение или за фитнес.

В форме заявления выбираем отчетный год, когда были расходы на обучение.

Ставим галочку у пункта «Использовать при заполнении», чтобы в заявление подтянулась информация о доходах за отчетный период. По желанию указываем свой номер телефона — налоговый инспектор свяжется с вами, если нужно будет уточнить данные в заявлении.

Во вкладке «Сведения о доходах» нажимаем на ссылку «Добавить сведения по расходам». Так как я уже подавала декларации, у меня в этой вкладке отображается информация по отправленным ранее заявлениям. У вас этих данных не будет.

В контекстном меню выбираем страну, где вы получали образование — в России или за рубежом.

Указываем, кто именно получал образование — вы и ваши близкие родственники или ваш ребенок. Не забываем, что база для расчета налогового вычета будет разной.

Ниже через кнопки можно сразу загрузить справку по форме КНД 1151158 или перенести из нее данные в заявление вручную. Сначала я пробовала просто загрузить справку, но система все равно потребовала ввести данные вручную.

Когда нажмете на кнопку «Загрузить сведения вручную», откроется форма декларации. Переносим в нее все данные из справки в соответствующие поля: сначала вводим ИНН и КПП организации, жмем на кнопку «Найти», а затем — остальную информацию.

Если оформляете вычет за свое образование, жмем «Да» у вопроса «Налогоплательщик и обучаемый является одним лицом».

В поле с суммой расходов переносим стоимость обучения из справки, а в блоке «Данные лица, подписавшего справку» — ФИО представителя образовательной организации.

Во вкладке «Возврат переплаты» указываем банковские реквизиты, по которым хотите получить деньги от налоговой. У меня была загружена информация по всем картам и счетам, потому что я уже получала инвестиционный вычет и вычет за расходы на фитнес. Если вы еще ничего не оформляли, добавьте новый счет, а затем нажмите на кнопку «Далее».

Во вкладке «Документы» загрузите справку по форме КНД 1151158.

Во вкладке «Подтверждение» вы увидите, сколько вам вернут налоговым вычетом за обучение, а также сможете проверить декларацию перед отправкой в налоговую. 

Если все данные корректны, подпишите заявление — введите пароль, который указали при регистрации в приложении «Госключ».

Нажмите на кнопку «Отправить», чтобы передать декларацию на рассмотрение в ФНС.

Если все сделали правильно, увидите такой экран. А если в заявлении будут ошибки, система подскажет, что именно нужно исправить, чтобы декларация прошла.

Когда налоговая вернет деньги за обучение

На сайте ФНС написано, что максимальный срок камеральной проверки в 2025 году составляет 30 дней. За это время представитель налоговой должен рассмотреть ваше заявление и решить — оформлять вычет или нет. Если возврат по какой-то причине невозможен, вам направят письмо. Его можно найти во вкладке «Сообщения».

По факту декларации рассматривают быстрее — в течение 10 дней. Мое заявление рассмотрели за 2–3 дня, а на пятый день я уже получила оба вычета переводом на карту. За обучение в вузе и на курсе мне вернули: (66 000 + 25 564) * 0,13 = 11 903 ₽.