Работа с самозанятыми специалистами — дизайнерами, копирайтерами, репетиторами, курьерами — уже неотъемлемая часть современного бизнеса. Почти 20% компаний пользуются услугами самозанятых. Это гибко, выгодно и эффективно.
Но оплата их услуг вызывает вопросы: как перевести деньги, чтобы всё было законно, а у налоговой не возникло претензий? Малейшая ошибка приводит к доначислениям налогов и взносов, и вот уже выгода превращается в убытки. Разобрались в вопросе с коллегами из «Моей удалёнки» (сайт, Telegram).
Если вы заказываете услуги или работы у самозанятого, важно правильно оформить отношения. Это обезопасит от споров с исполнителем и защитит от доначисления налогов и штрафов.
| С самозанятыми нужно работать по гражданско-правовому договору. Например, с автором статей заключают авторский договор, с мастером-отделочником — договор на выполнение работ, с бухгалтером — договор об оказании консультационных услуг. Тогда обязательства по уплате налогов ложатся на исполнителя, а вы сможете подтвердить законность сотрудничества, если у налоговой возникнут вопросы. | Скачать шаблон договора об оказании услуг |
Что обязательно должно быть в таком договоре:
Договор можно не оформлять, если:
Главный юрист «Моей удалёнки»
После выполнения работ обязательно подписывайте акт оказания услуг. Хотя он не является обязательным документом, акт — главное доказательство того, что работа принята, а у сторон нет претензий друг к другу. При налоговой проверке такой документ станет юридическим доказательством того, что отношения носят сдельный, а не трудовой характер.
В акте подробно прописывают, что сделал исполнитель. В конце документа важно написать: «Работы выполнены/услуги оказаны полностью и в срок. Заказчик претензий по объёму, качеству и срокам претензий не имеет».
Как нанимать фрилансеров и самозанятых
Чек — ещё один обязательный документ при сотрудничестве с плательщиками НПД. Его должен формировать самозанятый через приложение «Мой налог» и отправлять вам до 9 числа следующего месяца.
В чеке должно быть указано:
Самозанятый может передавать чек так, как договоритесь — через электронную почту, мессенджеры или при встрече. Если чека не будет, вы не сможете подтвердить расходы и учесть их при расчёте налога на прибыль.
Главный юрист «Моей удалёнки»
Если самозанятый не выдаст чек, налоговая посчитает, что вы произвели оплату обычному физлицу, и доначислит НДФЛ и страховые взносы. Придëтся оспаривать ситуацию и доказывать свою правоту. И здесь сложно предсказать, встанет ли суд на вашу сторону.
Немного иная ситуация, если исполнитель выдал чек, а потом его аннулировал и не вернул оплату. В этом случае вы имеете право принять расходы к учëту. Но доказывать, что правда на вашей стороне, всё равно потребуется.
Самозанятый может зарабатывать за год не более 2,4 млн рублей. Если исполнитель получит больше этой суммы, он потеряет право применять НПД, а его заказчикам будут грозить штрафы до 100 000, пени и доначисления до 30% налогов и взносов. Например, если вы успели заплатить самозанятому 300 000 рублей, ещё 90 000 придётся внести в бюджет. Поэтому важно перед началом сотрудничества и в процессе проверять статус исполнителя. Есть три способа это сделать.
Через бесплатный сервис от «Моей удалёнки». Данные подтягиваются напрямую из налоговой. Достаточно указать ИНН физлица и дату проверки — и вы сразу получите результат на той же странице.
На сайте налоговой. Введите в форму ИНН физлица и дату, на которую требуется проверка.
Запросить справку у самозанятого. Её человек может получить в два клика в приложении «Мой налог».
Главный юрист «Моей удалёнки»
Если самозанятый потеряет статус, вы можете продолжать работать с ним как с обычным физлицом. Нужно будет перезаключить договор и уплачивать НДФЛ от 13% и страховые взносы. При неуплате налогов грозит штраф и пени. Но если самозанятый ИП потеряет статус НПД, налоги и взносы он продолжит оплачивать самостоятельно.
Если правильно выбрать способ оплаты, у налоговой не возникнет вопросов, а вы сможете избежать финансовых рисков. Вот основные способы расчётов, которые можно использовать.
Если вы встречаетесь с исполнителем вживую, можете передавать деньги наличными. Например, маляру, фотографу, продавцу авторских украшений.
Здесь есть несколько нюансов:
Это самый распространëнный и безопасный вариант. Чтобы переводить деньги на расчётный счёт, самозанятый должен предоставить реквизиты:
Исполнитель может запросить их в банке или распечатать из онлайн-банка.
Главный юрист «Моей удалёнки»
В отличие от наличных расчётов, при безналичной оплате нет лимитов на сумму вознаграждения по одному договору, когда речь идёт о самозанятых ИП. Поэтому юридические лица и ИП могут безопасно производить крупные платежи в рамках гражданско-правовых отношений.
Некоторые компании до сих пор платят исполнителям по номеру телефона — и обычно делают это даже без договора, акта и чека. Это быстро, но существуют риски:
За перевод через СБП не берут комиссию в пределах лимита: перевести бесплатно можно до 100 000 рублей в месяц.
Главный юрист «Моей удалёнки»
Этот способ подходит, когда заказчик лично оплачивает услуги исполнителя. Но перед переводом важно убедиться, что у исполнителя есть статус самозанятого.
Важно, чтобы самозанятый не просто получил деньги, а сразу по факту оплаты выставил чек через приложение «Мой налог». Для заказчика-компании такой чек станет официальным документом, который подтвердит его расходы и не вызовет вопросов у налоговой.
Эквайринг — это способ приёма платежей через терминал или специальные онлайн-формы. Например, когда вы оплачиваете корпоративные мастер-классы для сотрудников, заключаете договор на организацию мероприятия с фотографом, привлекаете дизайнера для разовой консультации.
Возможность оплатить услуги картой через эквайринг делает процесс быстрым и прозрачным. Вся информация о платеже автоматически фиксируется для отчётности.
Главное преимущество для компании — при оплате через встроенный эквайринг в приложении «Мой налог» вы получаете от самозанятого официальный чек сразу после транзакции.
При сотрудничестве с плательщиками НПД, особенно когда их много, сложно отслеживать, правильно ли заполнены все документы, актуален ли статус самозанятого. Чтобы упростить задачу, можно автоматизировать процессы через специальные онлайн-платформы, например, через «Мою удалëнку».
Сервис забирает на себя все заботы и упрощает жизнь бизнеса:
Составили краткую шпаргалку, чтобы вы могли выбрать подходящий вариант оплаты при сотрудничестве с самозанятыми.
| Способ оплаты | Безопасность | Удобство | Подтверждение расходов | Комиссия | Для чего лучше подходит |
| Наличные | Низкая | Среднее | Только с чеком | Нет | Для разовых сделок |
| Банковский перевод | Высокая | Среднее | Да | Зависит от банка | Для крупных и регулярных переводов |
| Перевод по СБП | Средняя | Среднее | Только с договором и чеком | Нет, если не превышаются лимиты | Для срочных мелких платежей |
| Эквайринг | Высокая | Высокое | Да | Есть | Для онлайн-продаж и розницы |
| «Моя удалëнка» | Очень высокая | Высокое | Автоматически | Есть | Для массовых выплат и контроля платежей |
Читайте только в Конверте
В «Моей удалёнке» легко подключать исполнителей, оформлять договоры, оплачивать счета самозанятых и ИП. Без бумажной волокиты и налоговых рисков.
Искренние письма о работе и жизни, эксклюзивные кейсы и интервью с экспертами диджитала.
Проверяйте почту — письмо придет в течение 5 минут (обычно мгновенно)
