Инструкции

Как самостоятельно открыть ИП

Пошаговая инструкция с полезными советами

Чтобы вести бизнес законно и не получить штраф, нужно зарегистрировать статус индивидуального предпринимателя (ИП) или открыть фирму (ООО).

Открыть ИП — более простой вариант, чтобы самостоятельно оформить право предпринимательства. Такой вариант подойдёт, если вы работаете сами или с наемными рабочими, но без партнёров. У ИП проще отчётность и можно сэкономить на налогах. Плюс закрытие ИП занимает 5 дней и требует лишь заявления в налоговую инспекцию и оплаты пошлины в размере 160 руб. Если подавали документы через МФЦ, то срок увеличивается до 11 дней. С фирмой всё сложнее.

В этой статье я расскажу, как гражданину РФ самостоятельно стать индивидуальным предпринимателем, какие документы нужны, сколько стоит открытие ИП и как оформить статус онлайн.

Кто может оформить ИП? 

По Гражданскому кодексу РФ оформить ИП могут:

  • Лица старше 18 лет без психических заболеваний. А для видов деятельности, которая связана с работой с несовершеннолетними или перевозкой людей — ранее не судимые. 
  • Лица от 14 до 18 лет с согласия родителей, законных представителей или после признания дееспособности органами опеки или судом.

Также подать заявление могут и иностранные граждане, у которых есть временная регистрация или прописка на территории РФ. А также лица без гражданства. 

Кому нельзя открывать ИП:

  • военнослужащим;
  • государственным и муниципальным служащим;
  • судьям;
  • иностранным гражданам и лицам без гражданства, при отсутствии регистрации на территории РФ;
  • тем, кто уже занимался предпринимательством и был признан банкротом в связи с этой деятельностью, а со дня банкротства не прошло 5 лет;
  • недееспособным гражданам.

Шаг 1

Определить вид деятельности 

При оформлении статуса ИП важно выбрать основной вид деятельности и дополнительные, поскольку это влияет на налоги, лицензии и разрешения. 

При этом основную деятельность можно указывать только одну, а дополнительных — сколько угодно. Другие услуги можно будет включить в список и в будущем. Для некоторых видов работ потребуется оформление ООО, например, для продажи алкоголя. 

Выбор деятельности для регистрации ИП происходит по классификатору ОКВЭД с названиями и кодами. Просто загляните в документ и выберите нужные направления. Этими кодами при подачи заявления вы сообщите государству, какой деятельностью будете заниматься. Налоговая рассчитает налог исходя из указанной кодировки.

Важное про выбор ОКВЭД 

— Для работы в социальной сфере (образования и воспитания, медицинского обеспечения) и с несовершеннолетними  понадобится справка об отсутствии судимости. Делается она в органах МВД в течение 30 дней. 

— Помимо продажи алкоголя ИП не имеют право заниматься военной и космической техникой, работой инвестиционных фондов и частными охранными предприятиями; лекарствами; авиаперевозками; заграничным трудоустройством граждан. 

— В заявлении указывается до 57 кодов видов деятельности одновременно.

— Если работать не по указанным ОКВЭД, налоговая вправе наложить штраф от 5 000 руб до 10 000 ₽ по ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ. Но в процессе деятельности коды можно подключать или менять, для этого нужно уведомить налоговую.

— На некоторые виды деятельности нужна лицензия, так сказано в статье 12 ФЗ от 04.05.2011 №99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности». Она нужна на:

  • пассажирские перевозки автотранспортом;
  • частную детективную деятельность;
  • образовательные, страховые услуги и др.
Как самостоятельно открыть ИП 2
Наталья Новикова

Юрист по договорам, ведет авторский Telegram-канал и группу во ВКонтакте

При регистрации ИП можно выбрать несколько направлений, которыми хотите заниматься от лица ИП. Но сначала нужно определить главное направление, по которому будет больше всего услуг или товаров.

Это будет основным ОКВЭД. Остальные направления — дополнительными. Вот, как это работает на практике:

Допустим, вы решили, что будете продавать на маркетплейсах. Тогда вам подойдёт раздел про интернет-торговлю, код 47.91: «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет». Такой код подойдет для всех продаж через Интернет.

Также дополнительно вы решили консультировать по работе на маркетплейсах. Значит, вам подойдет дополнительный код 70.22 «Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления».

Шаг 2

Выбрать систему налогообложения

Выбор системы оплаты налогов ИП определяет размер платежей, объем отчётности и возможность заниматься определёнными видами деятельности. Этот шаг — один из самых важных при регистрации ИП. Если нет опыта в бюджетировании и налогах, лучше обратиться к экспертам или проконсультироваться в налоговой. Это убережёт от повышенных налогов и штрафа. Изменить систему налогообложения можно раз в квартал, а для некоторых налоговых режимов — один раз в год.  

По умолчанию все ИП получают ОСНО — общую систему налогообложения. Предприниматели с ОСНО оплачивают НДС, НДФЛ и налог на имущество – если оно не входит в кадастровый перечень. 

Для малых предприятий, которым является ИП, государство снижает налоговую ставку и упрощает финансовый учёт. Кроме ОСНО можно выбрать и другие системы налогообложения:

  • УСН — упрощенная система налогообложения. 
  • ЕНВД — единый налог на вмененный доход. 
  • ПСН — патентная система налогообложения. 
  • ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.

Чем отличаются разные системы налогообложения:

Налоговый режим  Процент налога Кому может быть применена
ОСНО  От 0 до 30% Всем ИП с любым числом сотрудников и видом деятельности
УСН  Или 6% (при переходном периоде 8%) с доходов, или 15% (при переходном периоде 20%) с разницы доходов и расходов. Раз в год нужно подавать в налоговую декларацию. Вести бухгалтерский учёт необязательно. ИП с доходами ниже 200 млн руб./год, не больше 130 человек наёмных сотрудников и остаточной стоимостью до 150 млн руб.
ПСН  6% Подходит малому бизнесу, который занимается одним из перечисленных видов услуг. В компании должно трудиться до 15 человек, а выручка не должна превышать 60 млн рублей в год.
ЕСХН  6% Только сельхозпроизводители с численностью сотрудников не более 300 человек. Важно — вы должны заниматься производством, переработкой и реализацией сельхозпродукции. Если покупаете вишню у фермера, делаете варенье и продаете его, перейти на ЕСХН не получится.

Также есть еще один режим налогообложения — НПД или налог на профессиональный доход. Этот режим подойдет для небольшого бизнеса:

  • Доход до 2,4 млн рублей в год.
  • Нельзя нанимать сотрудников, но можно привлекать подрядчиков по договорам ГПХ. Главное, чтобы они не выполняли всю работу за вас.
  • Нельзя работать по агентским договорам — например, туроператором.
  • Нельзя перепродавать чужие товары.
  • Нельзя совмещать с другими налоговыми режимами.

Этот режим скорее подойдет фрилансерам, людям, которые самостоятельно шьют одежду, настраивают рекламу и т. д. Налоги в этом случае составят 4% при работе не с ИП и 6% — при работе с ИП.

Выбрать налоговый режим лучше в день подачи заявления на ИП или в течение 30 дней после. Иначе налоговая автоматически присвоит статус ОСНО. Форма перехода на упрощённую систему учёта налогов утверждена налоговой. Если не успеете, сменить налоговый режим получится только с нового года.

Например, если вы подали заявление на УСН в октябре 2023, переход произойдет только с нового года, то есть января 2024. Исключение только при переходе с ОСНО на ЕНВД или патент. Подать заявление можно в любом месяце.

Так выглядит форма для перехода на упрощенную систему налогообложения. Ее лучше всего подавать в течение 30 дней после оформления ИП
Так выглядит форма для перехода на упрощенную систему налогообложения. Ее лучше всего подавать в течение 30 дней после оформления ИП

Шаг 3

Подготовить документы для открытия ИП

Чтобы подать заявление о постановке на учёт, нужны такие документы: 

  • Оригинал паспорта или нотариально заверенные копии всех страниц, если документы подаёт доверенное лицо. 
  • Копии страниц паспорта. 
  • Заполненная форма Р21001. 
  • Нотариально заверенная доверенность, если документы подаёт доверенное лицо. 
  • Дополнительный набор документов предусмотрен при подаче несовершеннолетним лицом.
  • Квитанция об оплате госпошлины.

Сколько стоит открыть ИП. Если подать заявление онлайн, прийти в многофункциональный центр (МФЦ) или обратиться к нотариусу, то платить пошлину не нужно.

Если подаёте документы в налоговую лично, нужно оплатить госпошлину в размере 800 рублей. Заплатить можно на сайте ФНС, в банке или через банкомат. Квитанцию принесите в налоговую при подаче заявления.

Вместе с документами на открытие ИП обычно подаётся заявление на применение спецрежима налогообложения. Так вы сразу перейдете на нужный режим налогообложения и вам не придется подавать отдельное заявление в будущем.

Шаг 4

Подготовить заявление Р21001 на открытие ИП

Для подачи статуса ИП в налоговую понадобится заявление по форме и копия паспорта. Форму Р21001 можно скачать онлайн. Заполняется она только чёрными чернилами печатными буквами от руки. Также ее можно заполнить на компьютере 18 кеглем шрифтом Courier New. 

Форма Р21001 состоит из пяти страниц: 

  • На странице 1 заполняется ФИО, ИНН, пол, дата рождения, место рождения и гражданство. Все поля обязательны к заполнению. Узнать номер ИНН можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы
  • На странице 2 указывается адрес регистрации и паспортные данные. Важный нюанс: подача заявления на открытие ИП происходит по месту регистрации. Физически можно подать заявление онлайн.  
  • Страница 3 предназначена только для заполнения иностранными гражданами: вносятся данные о временной регистрации или прописки на территории РФ. Если вы гражданин РФ, сразу переходите к следующему шагу. 
  • Страница 4 (или страница 3 в случае если вы гражданин РФ) заполняется выбранными кодами ОКВЭД.
В заявлении указывается не менее 4 цифр основного и дополнительных видов деятельности
В заявлении указывается не менее 4 цифр основного и дополнительных видов деятельности

Последняя страница заполняется контактными данными заявителя. Подпись ставится только в присутствии налогового инспектора или нотариуса. Если заявление подаётся онлайн, понадобится электронная подпись.

Как самостоятельно открыть ИП 7
Наталья Новикова

Юрист по договорам, ведет авторский Telegram-канал и группу во ВКонтакте

Главное при заполнении формы ─ внимательно вносить данные, чтобы не получить отказ в регистрации из-за несовпадения информации.

Как правильно заполнять заявление:

  • в каждой клетке пишется только один символ: буква, пробел, точка, запятая или тире; 
  • нумерация страниц начинается с 001;
  • незаполненные поля нужно просто оставить пустыми;
  • номер телефона писать без скобок и пробелов, начиная с +7 (в случае, если номер российский).

Шаг 5

Подать документы на ИП

Зарегистрировать ИП можно разными способами:

Онлайн. Если подаете документы онлайн, то ваше местонахождение не имеет значения. Онлайн-заявления на регистрацию ИП принимают сайты Госуслуг и ФНС, а также некоторые финансовые организации. Так банки помогают оформить ИП через собственные сервисы. Подать заявление можно через Тинькофф, Сбер, Точку.

В отделении. В бумажном виде документы на ИП можно подать в МФЦ, налоговую инспекцию по месту жительства или по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения.

Через нотариуса. В этом случае вы передаете нужные документы нотариусу, а он делает сканы, подписывает их своей ЭЦП и отправляет в налоговую.

По почте. Для этого нужно оформить письмо с описью вложения и нотариально его заверить.

Шаг 6

Получить подтверждение регистрации ИП 

Решение о постановке на учёт в качестве индивидуального предпринимателя принимается в течение 3-х рабочих дней. Уведомление придёт на электронную почту, указанную в заявлении.

Статус регистрации можно проверить на сайте ФНС или в налоговом органе по месту подачи заявления.

Из-за чего отказывают при регистрации ИП

В регистрации ИП отказывают по техническим и юридическим ошибкам.

Технические:

  • не хватает нужных документов;
  • документы поданы не в то отделение ФАС;
  • документы не заверены нотариально (если это необходимо);
  • какие-то предоставленные сведения недостоверны.

Юридические:

  • физлицо был ранее судим или у него есть запрет на занятие бизнесом;
  • выбрана деятельность, которая не подходит под ИП;
  • человек был признан банкротом под предпринимательству и с того момента не прошло 5 лет
  • имеется решение суда о прекращении деятельности ИП в принудительном порядке, и не истек год с принятия такого решения.

Есть и другие законные причины для отказа в регистрации ИП. Подробнее о них — в п. 1 ст. 23 Федерального закона №129-ФЗ от 08.08.2001г.

Как самостоятельно открыть ИП 9
Наталья Новикова

Юрист по договорам, ведет авторский Telegram-канал и группу во ВКонтакте

Отказы в регистрации ИП — одна из причин подавать документы лично в инспекцию. Там документы проверяют сразу и заметят большинство ошибок ещё до того, как их примут. А также подскажут, что нужно исправить, чтобы не получить отказ.

Если отказ все-таки пришел, нужно узнать причину. Если проблема в документах — нужно их исправить и подать документы заново. Если вы считаете, что вам отказали в регистрации ИП незаконно, можете оспорить отказ в той ФНС, в которую подавали документы. Если местная ФНС откажется от разбирательств или не даст внятный ответ — обращайтесь в Центральную ФНС с жалобой.

Что делать, когда ИП зарегистрировали

После подтверждения регистрации предприниматель вправе заниматься деятельностью, нанимать сотрудников и заключать договора. Для старта некоторых видов ОКВЭД понадобится оформление лицензии и подача уведомления в контролирующий орган.

Вот краткий список того, что вам может понадобится:

  • зарегистрироваться в ФСС, если вы планируете нанимать работников;
  • установить кассовый аппарат (при необходимости);
  • подать уведомление о переходе на другой налоговый режим;
  • открыть расчётный счёт в банке;
  • заказать печать (по желанию).

Обновлено 16 ноября 2023 г.