Заказчики и постоянные работодатели все чаще предлагают выплачивать зарплату в криптовалюте. Что делать в такой ситуации: соглашаться или отказываться?
Разбираемся, насколько удобно принимать оплаты в цифровых деньгах и в каких монетах это лучше делать. А также спрашиваем у экспертов, насколько зарплата в крипте законна и как работать так, чтобы не было последствий.
Начнем с главного — принимать оплаты в криптовалюте вообще удобно?
В каких монетах лучше получать зарплату
Что делать с полученной криптовалютой
А получать зарплату в криптовалюте законно?
Получается, если я постоянно живу в России, то не могу получать зарплату в криптовалюте?
Как заключить договор и зарегистрировать доход в криптовалюте
Я нахожусь не в России больше 183 дней, как мне рассчитать налог?
А что мне делать с налогами в стране, в которой я нахожусь?
Что лучше: зарплата в криптовалюте или обычных деньгах
Да. У криптовалют есть несколько преимуществ над обычными деньгами.
Переводы приходят из любой страны. И неважно, есть ли санкции, блокировки или какие-то технические работы. Никто не может повлиять на перевод: если человек отправил деньги на другой адрес, то по пути их никто не заморозит.
Низкие комиссии за переводы. Обычно работодатель сам оплачивает все комиссии за переводы. Но если комиссия ляжет на плечи фрилансера, то за перевод даже крупных сумм на сотни тысяч рублей она составит не более 100 рублей. Все зависит от монеты, в которой переводить деньги, и загруженности сети. Например, комиссия за перевод критодоллара USDT обычно равна $1.
Быстрая обработка транзакций. Платежи в криптовалюте проходят практически моментально. Не нужно ждать, пока обработается банковский перевод и деньги зачислятся на счет.
Нет привязки к банку, в котором открыт счет. Криптовалюта переводится на любой подходящий адрес. И неважно, перевод это между биржами, кошельками и так далее. А когда криптовалюта придет к получателю, он сам решит, что делать с ней дальше: выводить на карту или хранить.
Появляется возможность мгновенных инвестиций. Например, можно оставить криптовалюту на кошельке и подождать, пока она вырастет. Или вложить ее в другие места, если на это хватает знаний.
У зарплаты в криптовалюте есть свои преимущества:
- Рост стоимости монет.
- Возможность отправлять международные переводы с минимальной комиссией.
- Простой обмен криптовалюты на любые фиатные средства.
Но не стоит забывать о плюсах зарплаты в обычных деньгах:
- Стабильность. Курс обычных денег меньше подвержен резким колебаниям стоимости.
- Общее принятие. Обычными деньгами можно расплатиться везде, где их принимают. С массовым принятием криптовалют пока что хуже.
- Сформированное законодательство. Выплату зарплаты в рублях гораздо проще оформить по закону, в отличие от выплаты в криптовалюте.
Здесь можно пойти двумя путями.
Первый — выбрать Bitcoin, Ethereum, Litecoin или другие монеты по фикс-прайсу. Например, получать 0,1 биткоина вне зависимости от курса. Но этот вариант рискованный, ведь никогда не угадаешь, сколько в будущем будет стоить монета.
Например, сегодня 0,1 биткоин это $2 600, а завтра может быть $1 900. С другой стороны, этот вариант будет удобен на растущем рынке, когда все монеты ежедневно прибавляют в цене по несколько процентов.
Но и здесь есть другой выход — договориться на фиксированную оплату в долларах вне зависимости от курса монеты. Например, получать 100$ в биткоине. И в один месяц это может быть 0,05 монет, а в другой — 0,01. Этот способ хорош тем, что он наименее рискованный. Дело в том, что биткоин — топ-1 криптовалюта, с которой вряд ли что-то случится в ближайшие годы. Его цена может сильно расти и сильно падать, но монета вряд ли пропадет с рынка полностью. А если вы получаете биткоин и сразу обмениваете его на обычные деньги, то вам без разницы, как скачет курс в разные месяцы.
Второй — получать зарплату в стейблкоинах — цифровых аналогах доллара. Они всегда торгуются с реальным долларом 1 к 1, поэтому зарплата не будет меняться, пока идет к вам. Но и здесь есть свои риски — может произойти депег — отвязка курса стейблкоина от курса доллара. И такие ситуации случаются даже с самыми надежными монетами.
Например, недавно курс второго по величине стейблкоина USDC отвязался от доллара и в моменте он опускался до $0,89. Сейчас с ценой актива все в порядке, но в моменте падения многие люди теряли сотни тысяч рублей, в панике продавая свои криптодоллары.
Обычно оплата производится в стейблкоинах, привязанных к доллару или к валюте конкретной страны, в которой находится компания или сотрудник.
Оплата в стейблкоинах позволяет снизить риски волатильности криптовалют, потому что их курс привязан 1:1 к какой-либо фиатной валюте. А если стороны заключили трудовой договор на несколько лет и договорились принимать оплату, например, в BTC или ETH, то в один месяц зарплата может соответствовать первоначальным ожиданиям сторон, а через полгода-год измениться на 20-100% из-за высокой волатильности на крипторынке.
Поэтому, на наш взгляд, оптимальными монетами для зарплаты являются стейблкоины.
Конечно, бывали случаи, когда из-за различных потрясений и новостей на финансовом рынке, стейблкоины теряли привязку к фиатной валюте. Но большую часть времени такого не происходит, поэтому стейблкоины позволяют заключать трудовые договоры компаниям и их сотрудникам.
Здесь есть два варианта:
О том, как выводить деньги и где их хранить, рассказывали в подробном гайде для новичков. Здесь повторим кратко.
Вывести крипту на карту можно несколькими способами:
Если решили хранить криптовалюту до лучших времен, это нужно делать через кошельки для смартфонов и ПК или через аппаратные кошельки. Нельзя хранить криптовалюту на бирже — ее могут взломать, она может закрыться или заблокировать счет пользователя.
Рекомендация: если храните деньги в криптовалюте, делайте это в разных надежных монетах. Например, разбейте сумму на три части и положите ее в USDT, USDC и Bitcoin. В случае с биткоином в моменте вы будете терять деньги, но исторически курс монеты всегда растет и дает своим держателям заработать.
А разделять стейблкоины нужно для того, потому что никогда не знаешь, у кого из них будут проблемы в следующий раз.
В России — нет. По закону № 259-ФЗ ст.14 получать оплату за работу, услуги или продажу товаров в цифровой валюте нельзя. Но есть несколько интересных моментов, о которых рассказали в BitOK.
Сейчас в законе № 259-ФЗ (ст. 14 ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте....") оплата работ, услуг или товаров в цифровой валюте (т.е. криптовалюте) в России запрещена. При этом закон содержит уточнение, что такие операции запрещены только для лиц, находящихся в России не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
То есть если человек находится в России меньше 183 дней в течение года, то на него данный запрет не распространяется. Такое же условие есть и для юридических лиц — запрет распространяется только на компании, зарегистрированные в России.
Получается, законно оформить зарплату в криптовалюте в России можно. Но в том случае, если заказчиком и исполнителем будут физические лица, находящиеся в России менее 183 дней в течение 12 месяцев. Либо компании, зарегистрированные за границей.
Официально — нет. Но если заказчик настаивает на выплатах в криптовалюте и при этом он сам находится не в России, есть еще один вариант. Получать деньги через сервисы автоматизации выплат. По-простому через фриланс-биржи.
Такие площадки помогают работодателям переводить деньги и вести финансовую и бухгалтерскую отчетность. По сути вам и клиенту нужно зарегистрироваться в сервисе и работать как раньше на фрилансе: вы присылаете выполненное задание, а заказчик его оплачивает. Оформлением документов займется сама площадка.
Здесь можно выстроить такой путь: заказчик платит в usdt → usdt поступает на биржу → фрилансер конвертирует usdt и выводит себе на карту обычные деньги. По сути в этом случае человек не нарушает закон: договор заключен с биржей и деньги он получает в российских рублях. Но эксперты все равно рекомендуют обращаться к юристам, чтобы те проконсультировали вас по конкретному случаю. Поэтому списка конкретных бирж давать не будем, лучше выбирать их под ваш конкретный случай. Но вот небольшой чек-лист по выбору надежной площадки:
Вне зависимости от личности отправителя, мы рекомендуем исполнителю внимательно изучить условия пользования платформой или сервисом конвертации. Главное — понять, насколько легальным будет сотрудничество с такой платформой.
В любом случае для проведения сделок с подобными посредниками рекомендуем обратиться к опытным юристам, чтобы быть уверенными в законности операции.
Есть и другой вариант.
Если стороны хотят совершить сделку с использованием криптовалюты, они могут воспользоваться услугами обменников криптовалют или бирж, которые конвертируют криптовалюту в рубли или другую фиатную валюту. Здесь путь выглядит так: криптовалюта у заказчика → конвертация через биржу или обменник → обычные деньги у исполнителя.
Но нужно отметить, что налоги при проведении таких операций нужно выплачивать в соответствии с российским законодательством.
Кроме того, оплата товаров и услуг в криптовалюте запрещена, но конкретная ответственность за это не предусмотрена. Поэтому многие пользуются данным способом.
Из-за того, что получать белую зарплату в криптовалюте нельзя, то и официальный договор подписать не получится. Но есть другой законный вариант.
Нужно учитывать, что по статье 131 ТК РФ «Выплата заработной платы производится в денежной форме в валюте Российской Федерации (в рублях)».
Так как криптовалюта не является законным средством оплаты в России, вы не можете напрямую использовать ее для оплаты труда. Вместо этого, можно заключить договор купли-продажи или договор оказания услуг, где в качестве средства оплаты будет указана фиатная валюта (например, рубли). При этом сначала потребуется конвертировать криптовалюту в фиатную валюту через обменник или биржу.
Но есть и другой вариант, при котором часть зарплаты оформляется официально по договору и выплачивается в рублях, а остальная часть — в криптовалюте. Конечно, такой формат противоречит законодательству РФ. Это возможно по письменному заявлению работника, но и тогда доля цифровых денег не может превышать 20% от общей суммы.
Также в российском трудовом законодательстве есть возможность обхода. В этом случае договоры оформляются через другие юрисдикции, где выплата зарплаты в криптовалюте не запрещена. Например, это разрешено в Новой Зеландии и Аргентине. В таком случае возможно получать выплату зарплаты в криптовалюте в полном размере.
После того, как заключили договор, нужно задекларировать полученный доход.
Доход от операций с криптовалютой подпадает под обязательное налогообложение. Индивидуальные налогоплательщики обязаны самостоятельно уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов, полученных от криптовалютных операций.
Для этого в налоговой декларации нужно указать свой доход от криптовалюты и уплатить налог.
Вот, какие налоги нужно платить с криптовалюты:
Важно! Платить налоги на криптовалюту нужно в момент продажи криптовалюты на бирже за обычные деньги (RUB, EUR, USD и т.д.). То есть пока вы ее не обменяли на рубли или другую валюту, налог уплачивать не нужно.
В этом случае человек перестает быть налоговым резидентом России (подробнее) и у него нет обязанности платить налог на доход от источников за пределами России.
Оплату, полученную в криптовалюте можно учитывать в различных сервисах учета, например, в BitOK. В таких сервисах можно отслеживать операции с криптовалютой и указывать, за что были получены монеты. Например, за оказание услуг или выполнение работ.
Там же можно сформировать налоговую декларацию и пройти проверку на «чистоту» криптовалюты. Это нужно для того, чтобы соответствовать законодательству в сфере противодействия отмыванию денежных средств. Такая опция позволит лицу больше соответствовать законодательству той страны, где он находится или гражданином которой является.
Здесь все зависит от того, являетесь ли вы налоговым резидентом страны, в которой находитесь. Если нет, то и налогов там платить не нужно.
Определение налогового резидентства будет зависеть от того, где именно находится человек. Дело в том, что в разных странах свои признаки резидентства. Например, в России нужно пробыть 183+ дней, а где-то важен центр жизненных интересов и другие факторы. В этом случае мы рекомендуем обратиться за консультацией к налоговым экспертам той страны, в которой вы находитесь. Они объяснят, что делать с налогами.
Если человек долго находится за пределами России и сотрудничает с иностранными компаниями, ему проще получать зарплату в криптовалюте. Ведь так он не будет зависеть от банков и возможных блокировок, сможет получать деньги куда угодно и в любое время.
При этом получать можно разную криптовалюту:
А если человек находится в России, с точки зрения закона ему проще остаться на зарплате в обычных деньгах. Так зарплату будет проще задекларировать, а у правоохранительных органов не появится вопросов.
Запустили курс о том, как связать email, CRM, сегментацию, триггеры и аналитику в систему, которая влияет на бизнес-показатели.
Полезно для тех, кто отвечает
за рост, удержание и коммуникации
с клиентами. Учитесь самостоятельно или под руководством экспертов.
Искренние письма о работе и жизни, эксклюзивные кейсы и интервью с экспертами диджитала.
